中华网财经讯，6月29日，创业板上市委2021年第35次审议会议结果显示，铜陵洁雅生物科技股份有限公司（以下简称“洁雅股份”）首发获通过。洁雅股份本次拟发行股份不超过20,302,458股，募集资金3.76亿元，保荐机构为国融证券。

资料显示，洁雅股份是一家专注于湿巾类产品研发、生产与销售的专业制造商。经过二十多年的发展，公司在湿巾产品的研发和生产等方面拥有深厚的技术积累和行业经验。公司湿巾产品涵盖婴儿系列、成人功能系列、抗菌消毒系列、家庭清洁系列、医用护理系列和宠物清洁系列等六大系列60多个品种。公司主要采取ODM/OEM的模式为利洁时ENA、Woolworths、强生公司、欧莱雅集团、3M、贝亲等世界知名企业生产湿巾类产品。同时，公司为满足客户需求，亦生产部分面膜类产品。

洁雅股份实际控制人为蔡英传、冯燕夫妇，本次公开发行前合计持有公司74.06%的股份，其中蔡英传为公司控股股东，持有公司70.51%的股份，冯燕持有公司3.55%的股份。

本次发行前，洁雅股份总股本为60,907,360股，本次拟发行股份不超过20,302,458股，不低于发行后总股本的25%。IPO保荐机构为国融证券，发行人会计师为容诚，律师为天衍禾。

洁雅股份此次IPO拟募集资金3.76亿元，将用于多功能湿巾扩建项目、技术研发中心升级项目和仓储智能化改造项目。

业绩上升消毒湿巾贡献大，前五大客户收入贡献超9成

财务数据显示，2018年至2020年，洁雅股份营业收入分别为2.83亿元、2.77亿元、7.43亿元，呈波动趋势；同期净利润分别为5763.26万元、6812.27万元、1.8亿元，上升明显。

在洁雅股份2020年的所有收入中，抗菌消毒湿巾类收入达到3.23亿元。这其中，向新增客户利洁时ENA销售该类湿巾取得2.61亿元销售收入，占当期营业收入的比例为35.10%，成为2020年洁雅股份业绩增长的重要因素。

招股说明书披露，洁雅股份前五名客户的销售额合计占当期营业收入的比例分别为88.54%、90.11%、90.02%，其中五大客户中有4家是欧美公司，另外一家是澳大利亚公司。报告期内，公司产品出口美国实现的销售收入分别为2137.64万元、1362.47万元和2.90亿元，占各期营业收入比例分别为7.55%、4.91%、39.06%。

实控人涉股权纠纷诉讼，遭上市委问询

2019年6月、7月，蔡英传为收购洁雅股份原股东俞伟华、前海银创、苏州银创持有的洁雅股份的股权，分两次向洁雅股份借款1054.73万元、302.94万元。7月20日，洁雅股份召开2019年第三次临时股东大会，审议通过每10股派发现金股利10元（含税）的分红议案，共计分红3045.37万元。10月蔡英传以洁雅股份向其分配的现金分红归还了其向洁雅股份的借款。即2019年洁雅股份的临时分红，或是为了满足实控人的资金需求。

另外，上述股权转让事项存在未决纠纷，苏州银创以蔡英传和洁雅股份隐瞒IPO事项及欺诈为由请求法院撤销其与蔡英传签订的《股权转让协议》并恢复其股东资格，上述纠纷尚未开庭审理。

上市委请洁雅股份代表说明：（1）有类似情形的前海银创是否存在类似诉求；（2）上述诉讼最新进展情况，实际控制人收购股权的交易价格是否显失公平并存在败诉风险，相关风险是否已充分披露。

产品多次抽检不合格被责令整改

除此之外，洁雅股份的的产品还多次在抽检中因为不合格被责令整改。

最近的一次是2020年铜陵市消毒产品双随机抽查中，洁雅股份的监督结果显示为“发现问题已责令改正”，但是针对这一事项，洁雅股份在招股书中只字未提。

2015年江苏省质监局对市场及电商销售的湿巾产品抽查结果显示，标称洁雅股份生产的湿纸巾被检出可迁移性荧光增白剂项目不合格。该报道同时称“可迁移性荧光增白剂是一种色彩调理剂，一旦与人体中的蛋白质结合，就很难通过正常代谢排出体外，一旦在人体中积蓄过量，除了对肝脏等重要器官造成严重危害之外，还会诱发细胞癌变，是潜在的致癌因素之一。对于纸巾等产品中存在的荧光增白剂，国家相关标准严格规定禁止添加。”

2009年重庆市卫生局对消毒产品（卫生湿巾）的监督抽查结果显示，标称中国铜陵洁雅航空用品有限公司生产的一批次艾妮卫生湿巾（女士专用），产品标签说明书不符合《消毒产品标签说明书管理规范》规定，样品原样对金黄色葡萄球菌作用20MIN，杀菌率小于90%，未达到消毒合格要求。而铜陵市洁雅航空用品有限责任公司（简称“洁雅有限”）是洁雅股份的前身。

上市委会议提出问询的主要问题

1、请发行人代表说明新冠疫情形势对发行人出口业务、终端客户需求的影响，发行人销售收入是否存在下滑风险。请保荐人代表发表明确意见。

2、发行人在报告期内主要采取ODM/OEM模式为利洁时ENA、Woolworths、强生公司、欧莱雅集团、3M、贝亲等世界知名公司生产湿巾类产品并生产销售少量自主品牌产品。且发行人向前五名客户的销售额合计占当期营业收入的比例分别为88.54%、90.11%和90.02%。请发行人代表说明：（1）发行人在ODM/OEM模式中核心竞争力的具体体现；（2）自有品牌系列湿巾的业务规划及进展情况；（3）对前五大客户销售占比较高的原因与合理性，是否存在对主要客户的重大依赖。请保荐人代表发表明确意见。

3、2021年6月7日，苏州银创以蔡英传和发行人隐瞒发行人首次公开发行股票并上市的计划及欺诈为由，请求法院撤销苏州银创与蔡英传签订的《股权转让协议》并恢复苏州银创股东资格。请发行人代表说明：（1）有类似情形的前海银创是否存在类似诉求；（2）上述诉讼最新进展情况，实际控制人收购股权的交易价格是否显失公平并存在败诉风险，相关风险是否已充分披露。请保荐人代表发表明确意见。

需进一步落实事项

请发行人在招股说明书中补充披露发行人及实际控制人涉及股权纠纷诉讼的相关情况和最新进展。